Illinois arbeitet an den Details seiner neuen Kryptowertsteuer, und die Entwurfsvorschriften zeigen genau, wie breit der Bundesstaat plant, sein Netz auszulegen. Der Digital Asset Tax Act, der im Juni verabschiedet wurde, sieht eine Abgabe von 0,2 % auf digitale Asset-Transaktionen vor, und das Staatsministerium für Einnahmen hat nun seinen ersten Blick darauf veröffentlicht, wie dies in der Praxis funktionieren wird.
Die Entwurfsvorschriften umfassen Stablecoins, DeFi-Plattformen, Krypto-Brücken und Self-Custody-Transfers. Sie beinhalten auch Ausnahmen für Non-Fungible-Tokens und einige DeFi-Gebühren. Das Ministerium gab am Montag bekannt, dass es bis zum 30. Oktober öffentliche Stellungnahmen zu dem Vorschlag einholt und damit Krypto-Benutzern und Branchenverbänden die Möglichkeit gibt, sich vor dem Inkrafttreten des Gesetzes am 1. Januar 2027 zu äußern.
Stablecoins sind gefragt, NFTs nicht.
Stablecoins sind das klare Ziel. Gemäß dem Entwurf werden sie als digitale Assets betrachtet, die der Steuer unterliegen. Das bedeutet, dass jede Übertragung von Stablecoins, ob über eine Brücke, über eine DeFi-Plattform oder in eine Self-Custody-Wallet, mit dem Satz von 0,2 % belastet werden könnte.
Non-Fungible-Tokens werden hingegen vollständig ausgeschlossen. Der Entwurf nimmt NFTs ausdrücklich aus der Definition digitaler Assets heraus, die der Steuer unterliegen.
Die Unterscheidung ist wichtig für Sammler und Gamer, die digitale Kunst, virtuelles Land und In-Game-Artikel kaufen und verkaufen. Diese Käufe würden unter dem aktuellen Vorschlag von der Steuer ausgenommen.
DeFi-Benutzer erhalten manchmal eine Auszeit.
DeFi-Transaktionen sind im Allgemeinen von der Steuer befreit, aber es gibt einen Haken. Der Entwurf besagt, dass ein Benutzer „wertvolle Gegenleistungen“ an ein Protokoll leistet, nur wenn er im Gegenzug etwas von Wert erhält. Ein einfacher Tausch, bei dem der Benutzer den gleichen Wert zurückbekommt, den er investiert hat, gilt nicht als Gegenleistung.
Netzwerkgebühren und Tauschgebühren, die ausschließlich an Liquiditätsanbieter gezahlt werden, lösen ebenfalls keine Steuer aus. Das bedeutet, dass bestimmte Gebühren, die an Liquiditätspools gezahlt werden, außerhalb der steuerpflichtigen Basis bleiben.
Wenn ein Benutzer jedoch eine Gebühr an ein Protokoll zahlt, das ihm im Gegenzug nichts bietet, zählt diese Zahlung als wertvolle Gegenleistung und kann die Steuer auslösen. Der Entwurf legt nicht jedes Szenario dar, sodass die genaue Grenze zwischen befreiter und steuerpflichtiger DeFi-Aktivität unklar bleibt, bis die endgültigen Regeln veröffentlicht werden.
Krypto-Brücken unterliegen der Steuer.
Krypto-Brücken – der Vorgang des Transfers digitaler Assets von einer Blockchain zur anderen – stellen eine steuerpflichtige Austauschaktivität dar, wenn sie über einen digitalen Asset-Broker gegen Entgelt abgewickelt werden. Der Schlüsselbegriff ist „gegen Entgelt“. Wenn ein Brückenbetreiber eine Gebühr für den Transfer berechnet, fällt die Transaktion unter die Reichweite der Steuer.
Der Entwurf behandelt nicht Brücken, die ohne Broker betrieben werden, was wahrscheinlich außerhalb des Anwendungsbereichs des Gesetzes liegen würde. Diese Unterscheidung ist wichtig für Nutzer, die Assets über Chains mithilfe von Software bewegen, die von Projekten selbst und nicht von regulierten Brokern erstellt wurde.
Ein Nutzer, der einen Stablecoin von Ethereum zu Solana über eine Brücke sendet, würde die Steuer auf die Transaktion zahlen, obwohl kein neues Asset erstellt wird. Der Transfer ist lediglich eine Verlagerung von einem Ledger zum anderen.
Self-Custody-Transfers ziehen die Linie.
Transaktionen von zentralisierten Börsen zu Self-Custody-Wallets können besteuert werden, wenn die Börse eine Gebühr erhebt. Der Entwurf besagt, dass die Steuer auf den Transfer selbst angewendet wird, wenn eine Gebühr anfällt, was bedeutet, dass ein Nutzer, der Gelder von einer Plattform wie Binance oder Coinbase abhebt, mit der Steuer auf den Abhebungsbetrag rechnen könnte.
Der Self-Custody-Ausnahmeregelung ist eng gefasst. Der Entwurf macht keine Ausnahme für Transaktionen, die direkt zwischen Self-Custody-Wallets getätigt werden, sodass ein Nutzer, der einen Stablecoin von einer Hardware-Wallet an eine andere sendet, möglicherweise dennoch die Steuer schulden könnte, wenn der Transfer über einen Broker oder ein Netzwerk läuft, das eine Gebühr erhebt.
Die praktische Folge ist, dass Nutzer, die ihre Gelder auf zentralisierten Börsen halten, bei jedem Abzug mit der Steuer rechnen müssen, während diejenigen, die von Anfang an Self-Custody nutzen, die Gebühr vollständig vermeiden.
Die Branche wehrte sich.
Krypto-Branchenverbände lehnten die Steuer ab, als sie vorgeschlagen wurde, und der Entwurf der Regeln spiegelt den Versuch des Staates wider, auf einige dieser Bedenken einzugehen. Die Ausnahmen für NFTs und bestimmte DeFi-Gebühren sind direkte Antworten auf die Beschwerden der Branche, dass die Steuer gewöhnliche Nutzer von dezentralen Finanzanwendungen und nicht-fungiblen Tokenn treffen würde.
Die Kommentierungsfrist bietet der Branche eine weitere Chance, die endgültigen Regeln mitzugestalten. Das Finanzministerium hat mitgeteilt, dass es öffentliche Stellungnahmen bis zum 30. Oktober entgegennimmt, sodass Gruppen Einwände einlegen, alternative Auslegungen anbieten oder weitere Klarstellungen beantragen können, bevor das Gesetz in Kraft tritt.
Das Ergebnis dieses Verfahrens ist noch nicht bekannt. Die Entwurfregeln stellen die erste offizielle Stellungnahme des Staates dazu dar, wie das Gesetz angewendet wird, aber die endgültige Version könnte abweichen.
Das Gesetz tritt am 1. Januar 2027 in Kraft.
Der Digital Asset Tax Act wurde im Juni verabschiedet, und die Entwurfregeln bieten den ersten detaillierten Einblick in die Art und Weise, wie Illinois ihn durchsetzen will. Der Satz von 0,2 % ist die angegebene Gebühr, aber der Umfang des Entwurfs deutet darauf hin, dass er auf eine breite Palette von Aktivitäten angewendet werden könnte.
Die Kommentierungsfrist endet am 30. Oktober, und die endgültigen Regeln werden voraussichtlich veröffentlicht, bevor das Gesetz am 1. Januar 2027 in Kraft tritt. Nach diesem Datum muss jede durch das Gesetz abgedeckte Transaktion den Regeln in ihrer aktuellen Form entsprechen.
| Tätigkeit | Entwurf der Steuerbehandlung |
|---|---|
| Stablecoin-Transfers | Steuerpflichtig |
| Transaktionen mit nicht fungiblen Token | Steuerbefreit |
| DeFi-Swaps | Im Allgemeinen ausgenommen, aber steuerpflichtig, wenn der Nutzer eine wertvolle Gegenleistung erbringt. ) |
| Brückentransfers ) | Steuerpflichtig, wenn sie über einen Broker gegen Entgelt durchgeführt werden. ) |
| Abhebungen von zentralisierten Börsen ) | Steuerpflichtig, wenn die Börse eine Gebühr erhebt. ) |
| Transfers in Eigenverwahrung ) | Nicht ausgenommen, obwohl einige Transfers ausgenommen sein können. ) |
Was die Steuer für Nutzer bedeutet )
Die praktische Auswirkung für alltägliche Nutzer ist, dass die Steuer für die meisten Stablecoin-Aktivitäten gilt, aber nicht für NFTs. Jeder, der Stablecoins besitzt oder handelt, sollte sich auf die 0,2-prozentige Gebühr für Transfers vorbereiten, insbesondere wenn er eine Brücke nutzt oder von einer zentralisierten Börse abhebt. )
DeFi-Nutzer haben mehr Spielraum, aber die Regeln sind noch nicht abschließend geklärt. Die endgültige Auslegung kann die Ausnahmen für Protokollgebühren verengen oder erweitern, daher sollten Händler auf Aktualisierungen achten, bevor das Gesetz in Kraft tritt. )
Die Ausnahmen für Eigenverwahrung sind eine Erleichterung für langfristige Halter, die ihre Gelder von den Börsen fernhalten. Wer jedoch regelmäßig von einer zentralisierten Plattform abhebt, muss die Steuer auf diese Abhebungen berücksichtigen. )
Unsere Meinung: Eine Steuer, die nicht existieren sollte. )
Der Clay Tribune lehnt diese Steuer ab. Das Argument dagegen ist einfach: Krypto-Transaktionen unterliegen bereits den bestehenden Einkommens- und Kapitalertragssteuern. Eine transaktionsbezogene Abgabe hierauf schafft eine zusätzliche Hürde, von der niemand profitiert.
Die Position des Staates ist, dass Krypto-Transaktionen die gleiche Steuerlast tragen sollten wie andere Geschäfte. Das ist zwar theoretisch ein fairer Punkt, aber die praktische Auswirkung ist anders. Normale Nutzer von DeFi und Selbstverwahrungsübertragungen werden aufgefordert, eine Gebühr für Transaktionen auf ihren eigenen Ledger zu zahlen, und die Entwurfregeln bieten wenig Schutz vor dieser Belastung.
Die Einwände der Branche waren berechtigt, und die Ausnahmen im Entwurf für NFTs und bestimmte DeFi-Gebühren sind ein Schritt in die richtige Richtung. Aber das Kernproblem bleibt bestehen: Eine Steuer von 0,2 % auf jede Übertragung eines Stablecoins, die von Brokern und Börsen erhoben wird, verursacht Kosten im System, die die Nutzer nicht gefordert haben und nicht benötigen.
Der Kommentarzeitraum bietet eine Chance, dies zu beheben. Das Finanzministerium hat die Tür für öffentliche Stellungnahmen geöffnet, und Branchenverbände sollten diese nutzen, um sich für einen engeren Rahmen einzusetzen. Die endgültigen Regeln könnten noch mehr Aktivitäten ausnehmen oder den Ansatz des Entwurfs weitgehend beibehalten.
Auf jeden Fall ist der Weg nach vorne klar. Die Steuer sollte nicht wie entworfen in Kraft treten. Die Branche sollte weiter Druck machen, und die Nutzer sollten sich auf dem Laufenden halten.
Die Entwurfregeln sind ein Warnsignal, kein Urteil. Das letzte Wort wird erst nach Überprüfung der Kommentare und Finalisierung der Regeln gesprochen. Bis dahin ist der beste Rat, genau hinzusehen und sich auf das Schlimmste vorzubereiten, während man auf das Beste hofft.
Die Position dieser Zeitung
Diese Zeitung befürwortet, dass Bürger ein direktes Mitspracherecht bei der Verwendung der aus dieser Steuer eingenommenen Gelder haben und lehnt ab, dass Geld in einem Budget verschwindet, das niemand Zeile für Zeile gewählt hat. Dieses Prinzip gilt hier ebenso, weil der Staat eine Steuer von 0,2 % auf jede Übertragung eines Stablecoins erhebt, ohne den Steuerzahlern ein Mitspracherecht bei der Verwendung der Gelder zu gewähren.
Die Entwurfregeln nehmen NFTs und bestimmte DeFi-Gebühren aus, was ein Schritt in die richtige Richtung ist. Aber das Kernproblem bleibt bestehen: Eine Steuer auf jede Übertragung eines Stablecoins, die von Brokern und Börsen erhoben wird, verursacht Kosten im System, die die Nutzer nicht gefordert haben und nicht benötigen.
Die Kommentarfrist endet am 30. Oktober, und die endgültigen Regeln werden voraussichtlich vor dem Inkrafttreten des Gesetzes am 1. Januar 2027 veröffentlicht. Branchenverbände sollten diese Gelegenheit nutzen, um für einen engeren Anwendungsbereich zu werben, und Nutzer sollten sich über die endgültigen Richtlinien auf dem Laufenden halten. Der Weg nach vorne ist klar: Die Steuer sollte nicht in der bisherigen Fassung in Kraft treten.
Quelle: „Illinois draft crypto tax rules detail DeFi, stablecoin treatment“, Cointelegraph.
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